山东省省属企业投资监督治理步伐
第一章 总则
第一条 为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,推动省属企业规范投资治理,优化国有资本 结构结构,防备投资危害,更好落实国有资产保值增值的责任,凭据 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国企业国有资产法》 《中共中央国务院关于深化国有企业革新的指导意见》 和《国务院关于革新和完善国有资产治理体制的若干意见》 (国发〔2015〕63号)等执规律则和文件,结合实际,制定本步伐。
第二条 本步伐适用于山东省人民政府国有资产监督治理委员会(以下简称省国资委)凭据省政府授权依法履行出资人职责的省属企业 (以下简称企业)。本步伐所称投资是指企业在境内从事的牢固资产投资和恒久股权投资。本步伐所称主业是指经省 国资委确认并宣布的企业主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
第三条 企业是投资的决策主体、执行主体和责任主体,职责主要包括:
(一)依据功效定位和生长战略计划,合理确定投资偏向、战略和标准；
(二)健全投资治理制度,制定本企业投资负面清单,完善投资科学决策机制；
(三)制定和执行年度投资计划；
(四)强化投资项目尽职视察、可行性研究、审查论证等前期事情,审慎决策投资项目,特别监管类项目履行决策程序后报省国资委审核；
(五)组织实施投资项目,开展项目后评价；
(六)按划定报告投资治理制度、投资计划及执行、投资项目后评价等情况,配合监督检查。
第四条 省国资委凭据以管资本为主的原则,以引导投资偏向、规范决策程序、提高资本回报、维护资本宁静为重点,对企业投资运动进行监督治理,履行出资人职责,主要包括:
(一)研究和引导省属国有资本投资偏向,对企业主业进行确认,支持企业依据生长战略计划、围绕主业进行投资；
(二)指导和监督企业建立健全投资治理制度；
(三)催促企业依据战略计划体例执行年度投资计划并与财务预算进行衔接；
(四)制定省属企业投资项目负面清单,对企业投资项目进行分类监管；
(五)建立企业投资事项报告制度和投资监管信息系统,对企业投资信息进行监测剖析；
(六)监督检查企业投资治理制度执行情况,包括投资决策、实施、后评价等。
第五条 企业投资应当遵循下列原则:
(一)贯彻落实新生长理念,坚持质量第一、效益优先,聚焦要害焦点技术和生长模式立异,增强企业焦点竞争力,实现高质量生长；
(二)遵守有关执规律则和企颐魅章程,切合国家和省产颐魅政策、生长计划,以及国有资本结构结构调解导向,体现出资人意愿；
(三)切合企业功效定位、生长战略计划及投资治理制度,坚持聚焦主业,严控非主业、产能严重过剩行业、高危害业务和低端低效工业投资；
(四)投资规模与企业资产规模、资产欠债水平和筹融资能力相适应,与企业治理能力、人力资源等相匹配。
第二章 投资监管体系建设
第六条 企业应当建立健全投资治理基本制度、种种专项制度、实施细则及流程等投资治理制度体系,主要包括:
(一)投资应遵循的基来源则；
(二)投资治理流程、治理部分及相关职责；
(三)投资决策程序、决策机构及其职责；
(四)投资项目负面清单；
(五)投资项目跟踪、中止、终止或退出制度；
(六)投资危害管控制度；
(七)投资信息化治理、投资事项报告制度；
(八)投资项目后评价、责任追究和奖惩制度；
(九)对所属企业投资的授权与监管制度。
企业投资治理制度应经董事会审议通事后报省国资委备案,并通过制度执行情况评估、再修订等对制度连续革新和完善。
第七条 企业应当增强对所属企业投资行为的监管,合理划分差别产权级次企业的投资职责和权限,制定分级分类投资治理 规则。对所属企业的投资事项,通过派出的产权代表(股东代表、董事等)依法依规宣布意见,行使表决权。
第八条 省国资委建立投资监管信息系统,对企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施及后评价情况等投资信息,进行监测、剖析和治理。企业须建立完善本企业投资治理信息系统,对企业年度投资计划及执行、投资项目实施及调解、项目运营及后评价等情况,进行全面全程动态监控和管 理。
第九条 省国资委凭据有关划定和监管要求,完善企业主业治理方法,对企业主业进行确认,经确认的主业作为企业体例年度投资计划、开展项目投资和省国资委对企业投资监管的重要依据。
第十条 省国资委建立宣布省属企业投资项目负面清单,设定禁止类、特别监管类投资项目,实行分类监管。关于禁止类的投资项目,企业一律不得投资；关于特别监管类的投资项目,企业应报省国资委履行相关程序。省属企业投资项目负面清单的内容坚持相对稳定,并适时动态调解。
第三章 投资事前治理
第十一条 企业应当依据生长战略计划,体例年度投资计划。年度投资计划应遵循投资原则,与财务预算相衔接,非主业投资占年度投资计划总额比重原则上不凌驾10％。列入计划的投资项目应完成须要的前期事情,具备年内实施条件。
第十二条企业年度投资计划经董事会(或相应决策机构,下同)审议通事后,于每年2月底前报告省国资委,并附报投资计划可行性剖析报告、董事会决议及集会纪录、财务总监审核意 见等质料。年度投资计划主要包括:
(一)年度投资的总体目标,包括年度投资实施对企业工业升级、结构优化、生长质量与效益提升等的预期孝敬；
(二)投资规模与资金来源,包括计划投资总额、资金来源及组成、实施投资对资产欠债率的影响等；
(三)投资偏向与结构,包括种种投资规模与比重、投资地区、投资方法等；
(四)计划主要投资项目,包括投资主体企业、计划投资额、资金来源、进度安排等。
第十三条省国资委依据省属企业主业、投资项目负面清单、企业生长战略计划,对企业年度投资计划体例进行监督指导,重点关注决策程序、投资偏向、投资规模、资金来源等方面。须要时,在收到年度投资计划报告20个事情日内,向企业反响提示意见。企业应凭据反响意见对年度投资计划做出修改。
第十四条企业应当严格执行年度投资计划,因生产经营情况爆发重大变革等,计划投资项目变换的(包括停止或暂缓实施、追加投资、新增项目等),应当剖析变换影响、按划定履行相应程序。
第十五条 企业投资项目决策前,应当从政策、市场、技术、效益、情况、宁静、社会稳定等方面,做好全面充分的尽职视察、可行性研究、危害评估等前期事情。企业应强化对投资项目可行性研究报告的审查论证,建立项目专家库,组织专家审查论证,出具论证意见,作为投资决策的重要依据。
第十六条 企业投资决策机构应当凭据公司章程和企业投资治理制度划定,对投资项目进行审议,审慎决策。各级投资决策机构对决策结果担卖力任,同时卖力审核项目立项、尽职视察、可行性研究、危害评估、审查论证等要害环节相关质料,所有加入决策人员应充分宣布意见,并在决议、集会纪录等决策文件上签字,连同项目质料一并归档生存,确保有案可查。
第十七条 列入省属企业投资项目负面清单的特别监管类项目,企业应当在履行完内部决策程序、投资实施前,向省国资委报送下列质料:
(一)书面申报文件；
(二)董事会决议、议案及集会纪录等决策文件；
(三)投资决策相关依据质料,牢固资产投资项目质料一般包括可行性研究报告、专家论证意见、危害评估报告及防备化解预案、财务总监审核意见书、投资资金来源说明等,恒久股权投资项目质料除上述外还应包括尽职视察报告、执法意见书、有关投资协议、条约、章程(草案)、投资相助方有关情况说明及证明质料等；
(四)项目投资、融资、治理、退出(股权投资项目)各环节相关责任人；
(五)(被)投资企业最近一期经审计的财务报告；
(六)其他须要质料。
企业应当对所申报质料内容的真实性、完整性卖力,投资可行性研究、尽职视察、危害评估报告及防备化解预案、执法意见书等应由相关责任人签字,并担负相应责任。严禁将投资项目分拆规避监管。
第十八条省国资委依据相关执法、规则和国有资产监管划定,从投资项目实施的须要性、对企业经营生长的影响水平、企业投资危害蒙受能力等方面,对特别监管类项目履行出资人审核程序。对有异议的项目,在企业报送质料齐全后7个事情日内,向企业反响书面意见(如需提交省国资委主任办公集会审议的,在审议后３个事情日内反响),须要时在10个事情日内组织专家论证。关于特别监管类的特别重大投资项目,省国资委研究提出 意见后,报省政府省属国有资本结构结构调解投资决策委员会审议。
第四章 投资事中、事后治理
第十九条 企业应严格规范投资项目实施程序,涉及需财务审计、资产评估事项的,按有关划定履行相应程序。经批准或备案的资产评估结果,作为企业签订投资协议、出资或收购订价的参考依据,不得先订价后评估。
第二十条 企业应当增强项目治理,全面掌握投资项目进展情况,做好跟踪治理和信息统计剖析事情,关注项目是否定期推进、投资是否超预算、是否定期达产达效等,对泛起的问题实时妥善处理。企业应在每季度结束后10日内向省国资委报送投资计划执行情况,并于每年2月底前报送年度总结报告。企业年报审计应将投资情况作为重点内容进行披露或出具专项报告。
第二十一条 投资项目决策后,泛起以下情形之一的,应当凭据划定重新履行决策程序:
(一)开端设计概算凌驾可研估算20％(含)以上或投资额凌驾原概算20％(含)以上；
(二)资金来源及组成需进行重大调解,致使企业欠债过高,凌驾企业蒙受能力或影响企颐魅正常生长；
(三)投资工具股权结构爆发重大变革,导致企业控制权转移；
(四)投资项目相助方严重违约,损害企业利益；
(五)因不可控因素造成投资危害剧增或保存较大潜在损失等重大变革,造成投资目的无法实现。
特别监管类项目再决策的,企业应在决策后10个事情日内将有关情况报告省国资委。
第二十二条 企业应当每年选择部分已完成的重大投资项目开展后评价,形成后评价报告,总结经验、揭示危害、制定对策,革新投资治理,并提出奖惩办置意见等。企业应对全部特别监管类项目开展后评价,并将后评价报告实时报送省国资委。
省国资委指导和监督企业开展投资项目后评价,须要时对部分重大投资项目直接组织后评价,并向企业通报后评价情况,对项目开展的有益经验进行推广。
第二十三条 企业应当开展重大投资项目专项审计,对项目决策、投资偏向、资金使用、投资收益、投资危害治理等方面进行重点审计,并针对发明的问题,制定落实相应整改步伐。
第二十四条 省国资委建立健全企业投资监督检查机制,发挥战略计划、财务监督、产权治理、考核分派、干部治理等相关监管职能协力,强化对企业投资运动历程监管,并凭据事情需要对企业投资情况进行随机检查,须要时对保存的问题下达整改意见书。监督检查的主要内容:
(一)企业投资治理制度是否健全,制度修订更新情况；
(二)年度投资计划是否按规范要求体例、决策和执行；
(三)投资项目是否按划定履行决策、审批程序,是否落实项目责任制,项目进度、资金筹集与使用、建设运营质量与效益等是否切合预期；
(四)投资相关条约、协议、章程的签订及执行情况,是否保存损害国有股东权益的情形；
(五)投资项目专项审计、后评价及结果运用情况等。
第五章 投资危害治理
第二十五条 企业应当建立投资全历程危害治理体系,强化投资事前危害评估和危害防控计划制定,做好项目实施历程中的危害监控、预警和处理,合理安排股权投资项目的退出时点与方法。对预估危害较大的投资项目,应由具备相应评估能力和条件的专业机构出具危害评估报告。
第二十六条 勉励企业商业性投资项目积极引入种种投资机构加入,对具备条件的新上投资项目接纳项目团队跟投、危害典质金等方法,实现项目收益共享、危害共担。对合资相助及并购项目,企业应设置有效的权益�；げ椒�,强化对投资相关条约、协议及标的公司章程等执法文本的审查,维护国有股东权益,不得违反条约约定提前支付并购价款,不得为其他合资相助方提供垫资,或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。
第二十七条 省国资委指导催促企业增强投资危害治理,须要时组织专业机构或相关专家对企业投资危害治理体系进行评价,实时将评价结果反响企业。企业应凭据评价结果对保存的问题实时整改,完善投资危害治理体系,提高抗危害能力。
第二十八条 企业应严格控制除套期保值以外的金融衍生品、证券市场投机交易等高危害投资。
第六章 责任追究
第二十九条 企业是维护国有资本宁静、实现国有资产保值增值、避免投资损失的责任主体,应当建立健全内部投资治理责 任追究制度,建立与流程匹配、可追溯的投资治理责任链,明确各环节责任主体及相应责任,完善投资治理事情考核评估和奖惩机制。对投资历程中的违规违纪行为,凭据有关划定实施责任追究。
第三十条 企业违反本步伐划定,未履行或未正确履行投资治理职责,造成国有资产损失或严重不良结果的,凭据《山东省人民政府办公厅关于建立省属国有企业违规经营投资责任追究制度有关事项的通知》(鲁政办发〔2018〕16号)等划定,由有关部分对企业相关人员进行责任追究；涉嫌犯法的,移送司法机关依法处理。
第七章 附则
第三十一条 涉及上市公司的投资,国家有关执规律则另有划定的,从其划定。持有金融许可证的企业依照国家有关执规律则,开展证券投资、私募股权投资等经营业务,凭据有关划定执行。涉及企业及其子企业的增资行为,应凭据《企业国有资产交易监督治理步伐》 (国务院国资委财务部令第32号)等划定履行相关程序。
第三十二条 企业应当凭据有关划定,将投资事项有关纪录资料独立建档,作为企业的重要档案资产,严格规范投资事项档案治理。
第三十三条 企业应当参照本步伐,结合实际制定或修订本企业投资治理制度,并指导催促所属企业建立健全相应制度。
第三十四条 省政府授权其他部分、机构履行出资人职责的省属企业,其投资监管事情由有关部分、机构依照本步伐组织实 施。省属金融、文化类企业投资监督治理,中央和省另有划定的从其划定。
第三十五条 本步伐自2019年３月１日起施行,有效期至2024年２月29日。此前的相关划定与本步伐纷歧致的,以本步伐为准。
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